拨备要求大幅下调 银监会拟“一行一策”

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图片来源:每一个记者，每一个记者，张喜伟，每一个编辑贾云克

昨日(3月6日)下午，国家商报记者从权威渠道获悉，银监会上周发布了《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》(银监发[2018]7号)(以下简称《通知》)，明确将拨备覆盖率监管要求从150%调整为120%~150%，将贷款拨备覆盖率监管要求从2.5%调整为2.5%。各级监管部门在上述调整范围内，按照同质、同质、一线、一策的原则，明确了银行贷款损失准备的监管要求。据悉，当地银监局已接到通知。

据中国证券网3月6日消息，中国银行业监督管理委员会副主席王兆兴表示，由于银行在过去几年的良好经营，已经做了大量的贷款损失准备，整个行业的准备水平已经达到180%以上，远远超过国际水平。因此，有必要适当降低拨备要求。这也更有利于加快处置当前的不良贷款，同时使银行有更多的资金支持实体经济的发展。

行业拨备覆盖率超过180%。根据通知，同质性原则上是指各机构监管部门应针对相应类型的机构制定差异化的实施细则，并及时下发实施。“一条线、一项政策”是指各机构监管部门和银监局根据《通知》和《实施细则》，进一步明确对单个银行贷款损失准备金的监管要求。

各级监管部门在确定单个银行的具体监管要求时，应综合考虑三个因素，即银行贷款分类的准确性(预计90天以上不良贷款占比)、不良贷款处置的主动性(处置后的不良贷款占新形成的不良贷款占比)、资本充足率，并根据较高的原则确定贷款损失准备的最低监管要求。

《商业日报》记者注意到，根据2012年实施的《商业银行贷款损失准备金管理办法》(以下简称《管理办法》)，商业银行贷款拨备率的基本标准为2.5%，拨备覆盖率标准为150%，其中较高的为商业银行贷款损失准备金监管标准。

此外，《管理办法》还要求系统重要性银行在2013年底前达到标准，非系统重要性银行在2016年底前达到标准。如果在2016年底前达不到标准，应制定合规制度并向银监会报告，最迟在2018年底达到标准。显然，《通知》的两条监管红线——拨备覆盖率和贷款拨备率——已大幅下调。

据银监会统计，截至2017年底，我国商业银行拨备覆盖率为181.42%，贷款拨备覆盖率为3.16%，分别比2016年底的176.40%和3.08%提高了5.02和0.09个百分点。

事实上，商业银行的拨备覆盖率是随着经营状况不断变化的。《商业日报》记者梳理了银监会的统计数据，发现2016年第一季度末，全国商业银行拨备覆盖率指数降至175.03%，比2015年同期(211.98%)低36.95个百分点。然而，从2016年第二季度开始，拨备覆盖率开始上升，并在2017年第三季度末回到180%以上。

中国监管的一贯思路是，过时的监管要求如果不是核心矛盾，就会被取消。150%拨备覆盖率和2.5%存贷比(相当于贷款拨备率)的底线迟早会调整，但在不良风险较高时不会调整。火上浇油和大范围放松底线不是中国银行业监管机构的政策选择。中南财经政法大学湖北产业升级与区域金融协同创新中心研究员李表示，目前大部分银行拨备覆盖率都在150%以上，新会计准则转换后拨备覆盖率将进一步提高。拨备覆盖率不是银行目前面临的核心矛盾。此时的调整只能证明一点:经济没有问题，糟糕的表现也没有问题。

中国共产党第十九次全国代表大会的报告将预防和解决重大风险列为三场硬仗的第一场。中央经济工作会议还强调，要抓好重大风险的防范和化解，重点是防范和控制金融风险。为此，许多观点认为，化解银行不良风险是防范和化解重大风险的重要组成部分，降低拨备率将有助于银行动用更多资金处置不良资产。

九州证券(Kyushu Securities)全球首席经济学家邓海清也承认上述观点，并指出，配置准备金率的监管标准也可能与银行表外回报和2017年以来资本压力的大幅上升有关。归还表外资产的最大困难是，进入银行资产负债表后，相当多的资产需要银行补充资本。降低拨备覆盖率将有助于缓解银行资本占用和表外资产的平稳回报，降低表外回报的摩擦成本，有助于金融市场的平稳过渡。