云南城投接年报问询函 款项回收引关注

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⊙记者李主编

云南城市投资有限公司(600239)今天宣布，该公司于4月4日收到上海证券交易所年报的询证函，重点关注该公司的支付风险。

上海证券交易所指出，公司年报显示，作为公司主要业务之一的一级土地开发业务具有初始资本投入大、回收期长的特点。其中，容城昆明湖中小学地块自2009年开工以来，一直没有结转，预计投资约为41.72亿元，资金存量较大。鉴于上述情况，上海证券交易所要求公司根据基金中已结转但未收回、已完成但未结转且未完成的三类一级土地开发项目，从收到的基金金额、应收基金余额及账龄、基金回收安排等方面对现有一级土地开发业务进行梳理，并说明相关项目是否存在基金回收、减值和结算风险。

关于云南城头的房地产销售业务，上海证券交易所也注意到，部分购房客户应收账款约1.73亿元被认定为无坏账风险，同时部分自然人应收账款约4852万元被全额计提坏账准备。有鉴于此，上海证券交易所要求公司结合收入确认政策和相关交易背景，说明相关购买收入的确认是否符合会计准则，并对确认为无风险的应收账款计提减值准备的交易背景、账龄和依据进行补充。

上海证券交易所也关注云南城市投资的资金压力和融资成本。根据年报，虽然公司2017年经营净现金流量为正数，但截至报告期末，公司资产负债率约为88.82%，报告期内公司利息支出高达17.59亿元，是公司净利润的6.66倍。公司的融资状况已经成为影响公司经营状况的一个重要方面。对此，上海证券交易所要求公司披露融资金额、融资成本、融资期限等附加信息，以及各种融资渠道相应的担保和信用增级措施。

监管机构还注意到云南城市投资重组的进展。于2017年，本公司以现金支付方式收购了宁波银泰70%的股权及黑龙江银泰70%的股权，由包括中国银泰在内的三家交易对手持有。根据招商证券(600999)2017年持续监管意见，相关交易对手尚未完全履行向目标公司支付当期款项的义务。对此，上海证券交易所要求云南城头对交易对手未支付的流动资金金额、是否支付相应的资金占用利息、相关延期支付事项是否符合各方约定以及流动资金后续结算安排进行说明。