北京证监局召开2017年年报审计监管工作会

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北京证监局近日召开辖区内上市公司2017年度报告审计监督工作会议，来自30家证券资格会计师事务所的63名负责人参加了会议。

北京证监局副局长陆谦在会上表示，中央经济工作会议把防范和化解重大风险列为三大战役的第一场，为资本市场风险防控打好基础是证券监管的首要任务。目前，资本市场已经形成了合法、全面、严格的监管环境。2017年，中国证监会作出的行政处罚决定数量和罚款处罚金额创下新高，对上市公司财务欺诈、虚假陈述等违法行为，“永远保持”将面临巨大压力。会计师事务所面临的监管压力和违规成本也将大幅增加。当务之急是进一步提高发现问题的能力和及时揭示风险的主动性，更加注重实践的独立性和严密性。各事务所要认真执行中国证监会的要求，树立行业自信心，自觉接受监管；坚持诚信底线，立足行业原点；完善内部机制，夯实质量基础；加强人才培养，提高专业能力。在2017年上市公司年报审计中贯彻风险导向理念，确保底线，积极行动。

北京证监局通过事前周密安排、事中持续监管、事后分析检查，以及综合运用审计访谈、宣传培训、现场检查、监管合作等方式。有效提高年度报告审计监督能力，严厉打击违法违规行为，圆满完成辖区内上市公司2016年年度报告审计监督工作，取得良好监督效果。北京证监局也指出了监管工作中发现的主要问题，要求各会计师事务所采取有效措施予以纠正，并提出了具体的工作要求。一是强化风险意识，加强质量控制，始终保持职业审慎，加强对分行业务的监管。二是密切关注年末上市公司利润的突然调整，高度重视媒体质疑上市公司的审计风险、退市风险和换公司风险。三是关注审计和会计准则的变化，加强审计人员的培训，切实把新准则的要求落实到2017年年报审计工作中。第四，严格执行审计程序，确保会计信息质量。希望会计师事务所对各类审计项目面临的潜在风险和问题进行详细梳理和分析，遵循独立、客观、公正的原则，以提高年报审计质量为目标，着力加强年报审计的风险管理和控制，切实履行资本市场会计信息质量“把关人”的职责。