乌当农商行一级资本充足率为负 将启动资本弥补计划

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每一个记者张喜伟每一个编辑姚可染

资本充足率是衡量一家银行偿付能力的关键指标，但有一家银行的核心一级资本为负，资本充足率接近于零。本行为贵州武当农村商业银行(以下简称武当农村商业银行)。

在武当农村商业银行2017年第四季度的信息披露报告中，一组资本充足率数据显示，截至2017年第四季度末，本行核心一级资本为-3.91亿元，较第三季度大幅下降141.38%。核心一级资本充足率和一级资本充足率为-3.12%；资本总额为885.35万元，较第三季度末下降99.34%，资本充足率几乎为零，仅为0.07%。根据2017年末风险加权资产的计算，如果武当农村商业银行在当年过渡期内要完全满足资本充足率的监管要求，一级资本缺口将超过14亿元。

至于资本充足率下降的主要原因，武当农村商业银行在接受《商业日报》记者采访时表示，主要来自两个方面:“外部扩张和快速发展”和“不良资产”。今年，银行应该通过控制信贷供应规模和启动资本补偿计划来解决相关问题。与此同时，武当农村商业银行相关人士也表示，该行的经营状况“没有什么异常”和“非常正常”。

那么，在过去的一年里，武当农村商业银行发生了什么？《国家商报》记者进行了深入调查。

资本扣除额增加了七倍多

武当农村商业银行资本扣款由2017年9月30日的1.69亿元增加13.08亿元至14.77亿元，增幅为774.48%

根据2017年第四季度报告，截至2017年12月31日，武当农村商业银行综合资本充足率降至0.07%；一级资本充足率和核心一级资本充足率已降至-3.12%。

根据2013年1月1日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行资本充足率的计算公式为:资本充足率=(总资本-对应资本扣除)/风险加权资产*100%。

根据第四季度报告数据，截至2017年12月31日，武当农村商业银行风险加权资产总额为125.45亿元，其中信用风险加权资产115.07亿元，操作风险加权资产10.38亿元。武当农村商业银行资本总额仅为885.35万元，比2017年9月30日的13.45亿元减少13.36亿元。其中，核心一级资本为-3.91亿元，较2017年9月30日的9.45亿元减少13.36亿元；而二级资本保持在4亿元不变。

此外，武当农村商业银行资本扣款由2017年9月30日的1.69亿元增加13.08亿元至14.77亿元，增幅为774.48%。也就是说，2017年第四季度，武当农村商业银行核心一级资本完全以“资本扣除”的形式消耗掉，最终形成的核心一级资本-3.91亿元大部分来自于资本扣除的消耗。

按截至2017年12月31日的风险加权资产125.45亿元计算，武当农村商业银行符合2017年过渡期资本充足率要求，核心一级资本缺口12.82亿元，其他一级资本缺口1.25亿元，合计14.07亿元。

事实上，自2013年以来，武当农村商业银行的资本补充压力已经暴露。根据年报数据，2013年末和2014年末武当农村商业银行资本充足率分别为7.94%和8.10%，低于当年的过渡性资本充足率要求。2016年资本补充压力在完全满足2015年过渡期资本充足率要求后，转为一级资本。截至2016年底，武当农村商业银行一级资本充足率已降至7.51%，比过渡性资本充足率要求(7.70%)低0.19个百分点。

截至2017年第三季度末，武当农村商业银行的三项资本充足率指标持续下降，均低于2017年过渡期的资本充足率要求。

根据第三季度报告数据，截至2017年9月30日，武当农村商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为6.75%、6.75%和9.61%，分别比2017年过渡期资本充足率要求低0.35%、1.35%和0.49个百分点。根据《中国银行业监督管理委员会关于实施商业银行资本管理办法过渡安排有关事项的通知(试行)》，到2017年底，核心一级资本充足率、一级资本充足率和非系统重要性银行资本充足率应分别达到7.1%、8.1%和10.1%。

去年第四季度净利润出现负增长

武当农村商业银行2016年净利润为1.42亿元，同比下降0.10亿元。2017年第二季度和第四季度，单季度净利润分别为-1700万元和-2700万元

“利润增加资本”是商业银行通过内生渠道缓解资本补充压力的重要手段之一。《商业日报》记者注意到，2017年下半年，武当农村商业银行确实通过这种方式增加了注册资本。

2017年6月14日，贵州银监局批准了《关于武当农村商业银行2016年度利润分配转注册资本的请示》，同意将2000万元利润转注册资本，之后注册资本由5亿元变更为5.2亿元。

根据全国企业信用信息公示系统，武当农村商业银行当前注册资本由5亿元变更为5.2亿元，变更日期为2017年8月22日。

然而，2000万元的利润转化为资本，并没有扭转武当农村商业银行资本充足率指标下降的趋势。

同时，2017年武当农村商业银行净利润也大幅下降，这种下降趋势早在2016年就开始了。

根据2016年年报数据，武当农村商业银行2016年净利润为1.42亿元，较2015年的1.43亿元下降0.1亿元。

根据2017年季度报告数据，2017年第一季度、上半年、前三季度和全年，武当农村商业银行净利润分别为3400万元、1700万元、6800万元和4100万元，同比分别下降37.9%、82.33%、54.93%和71.07%。其中，第二季度净利润为-1700万元，第四季度净利润为-2700万元。

从2017年第四季度报告的数据不难看出，营业收入和营业费用的下降已经成为武当农村商业银行净利润下降的直接原因。

《商业日报》记者注意到，2017年，武当农村商业银行营业收入仅为6.14亿元，较2016年的6.59亿元减少4500万元，降幅为6.83%；其中，净利息收入从6.3亿元下降到4.16亿元，下降33.97%。2017年，武当农村商业银行营业支出为5.6亿元，比2016年的4.67亿元增加9300万元，增幅约20%；其中，资产减值损失从1.15亿元增加到2.27亿元，增幅为97.39%。

此外，截至2017年第四季度末，武当农村商业银行总资产为212.88亿元。尽管这一数字与2016年第四季度末的168.22亿元相比，保持了26.55%的增长率，但与2017年第三季度末的231.93亿元相比，下降了8.21%。

评级前景被调整为负面

截至2016年底，武当农村商业银行逾期贷款17.93亿元，同比增长286.42%；逾期贷款比例也从2015年末的6.13%上升至15.72%

这些并不是困扰武当农村商业银行发展的唯一因素。2017年7月5日，联合信贷发布跟踪评级报告，将武当农村商业银行长期信用评级维持在a+级，评级前景调整为负面。

《商业日报》记者注意到，截至2016年底，武当农村商业银行不良贷款率为2.02%，略低于往年，明显低于当时中国农村商业银行的平均不良贷款率(2.49%)。然而，在不良贷款率如此之低的背后，武当农村商业银行的逾期贷款和相关贷款大幅增加，逾期90天以上的贷款占不良贷款的比例超过700%。

根据年报数据，截至2015年末，武当农村商业银行不良贷款余额为1.65亿元，较2014年末的1.26亿元增长30.95%；截至2016年底，本行不良贷款余额为2.3亿元，同比增长39.39%。同时，美国信用评级公司发布的跟踪评级报告显示，截至2016年底，逾期贷款17.93亿元，同比增长286.42%；逾期贷款比例也从2015年末的6.13%上升至15.72%。截至2016年底，利息贷款余额23.73亿元，同比增长178.08%；相关贷款占比也从2015年底的11.27%上升至20.80%。

根据上述跟踪评级报告披露，截至2016年底，武当农村商业银行逾期90天以上贷款和不良贷款的比例达到733.16%。

此外，武当农村商业银行的拨备水平有待提高。截至2016年底，武当农村商业银行拨备覆盖率为160.13%。值得注意的是，截至2016年底，武当农村商业银行已发放贷款和垫款110.39亿元，同比增长51.03%，占总资产的65.62%。截至2014年底和2015年底，这一数据的增长率分别为43.73%和34.6%。

从贷款行业集中度来看，武当农村商业银行主要集中在批发零售、制造业、建筑业等行业。截至2016年底，前五大行业贷款占贷款总额的71.30%，其中最大行业批发零售业贷款余额占贷款总额的34.89%，同比增长7.81个百分点，贷款行业集中度进一步提高。2014年末和2015年末，批发和零售行业贷款余额分别占17.36%和27.08%。

截至2017年底，武当农村商业银行发放贷款和垫款规模为129.01亿元，同比增长16.87%，增速较2016年下降34.16个百分点。

记者联系

那么，为什么武当农村商业银行的资本充足率大幅下降呢？银行接下来会做什么？针对这一系列相关问题，武当农村商业银行(以下简称武当农村商业银行)相关法律事务负责人回应了《国家商报》(以下简称《国家商报》)记者。

Nbd:武当农村商业银行资本充足率下降的原因是什么？

武当农村商业银行:商业银行的一些指标发生了变化，经济不景气导致的不良资产增加是这些指标(变化)的主要原因。同时，资本充足率下降的原因很多。第一，银行发展迅速，补偿资金跟不上发展速度；二是风险资产多，导致资本充足率下降。

Nbd:武当农村商业银行的资本充足率是否与信贷和不良资产状况直接相关？

武当农村商业银行:商业银行资本充足率指标，信贷资产投资、风险权重、贷款到期违约率等。会对它产生影响。一些机构可能资产质量较好，但资本弥补的速度跟不上外部扩张的速度，这也将导致资本充足率降低，所有金融机构都是如此。

Nbd:具体到武当农村商业银行，资本充足率下降的最重要原因是什么？

武当农村商业银行:我刚才提到的最重要的原因是发展和资产质量，这是主要原因。

Nbd:现在武当农村商业银行核心一级资本为负。武当农村商业银行将如何应对？有什么进一步的措施吗？

武当农村商业银行:实际上，这些指标已经传达并上报了上级监管部门。我们也在努力弥补我们自己的资本，提出一些计划和方案。在发展过程中，今年的措施应该是减少信贷供给，从多一点数量减少到多一点质量，首先要控制规模。其次，有必要启动资本补偿计划。用这两种方法处理这件事。对于违约贷款的处置，也需要一定的时间来消化。

Nbd:你刚才提到了资本补偿。你有什么具体的计划？

武当农村商业银行:资本构成这一块。我们今年正在做初步安排，但还没有决定。如果银行的资本充足率达不到监管要求，监管部门肯定会有要求。从我们自身发展的角度来看，我们也会采取相应的措施来弥补。

此外，武当农村商业银行的另一位人士向《商业日报》记者透露，该行今年将增资扩股，引进新股东，寻求战争投资。现在它已经开始“谈论股票价格”。缺陷在三年内基本解决只是时间问题。

编辑朱昱